Très volatils et facilement négociables, les instruments financiers dérivés sont utilisables dans le but de faire une spéculation ou pour la couverture d’une position en devise étrangère. Cette couverture est rentable, mais cela dépend du montant de l’assurance contre les fluctuations des taux de change dont on veut bénéficier.
Les contrats à terme et les futures sur devises
Le contrat à terme est une démarche qui consiste à fixer un prix dans le temps présent pour une quantité donnée qui sera livrée ultérieurement. Il faut indiquer que les taux à terme sont susceptibles d’être élevés ou inférieurs au taux comptant selon les anticipations du marché. La différence se perçoit au niveau du prix, du temps et des écarts de taux d’intérêt comparativement à l’étranger. Celle-ci se paiera au comptant à l’échéance du contrat et de la dette. La valeur du contrat à terme, qu’il soit vendu ou parvenu à échéance, est égale à la différence entre le taux au comptant à l’échéance et le taux convenu. Ce montant est celui que le détenteur du contrat paie ou reçoit. On considère dans ce fonctionnement que l’entreprise a remboursé sa dette au taux à terme. Il est possible de considérer les futures devises comme des contrats à terme pouvant être négociés avec des caractéristiques standardisées et un mode de https://www.millereponses.com/cours-comptabilite/les-instruments-financiers-derives/
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