Après chaque transaction ou opération de vente entre les parties contractantes, le fournisseur doit fournir au client une facture précisant les détails de la créance qu’il a envers lui. Cette facture est appelée facture Doit qui reflète toutes les instructions identiques à toute facture habituelle:
- Les parties contractantes (acheteur et vendeur).
- Prix et quantités des produits ou les services.
- Date de l’opération.
- Mode de paiement.
- Montants de réduction commerciale et financière.
- Montant de la TVA.
Traitement de la facture Doit en comptabilité:
En vu de mieux comprendre, il vaut mieux distinguer les comptes tenus pour chaque partie: Client et fournisseur.
Client:
- Au niveau de crédit de compte 60, il faut enregistrer les achats en net commercial.
- TVA récupérable doit être indiquée au débit de compte TVA déductible sur biens et services ou TVA déductible sur immobilisations.
- Réductions commerciales sont enregistrées en net commercial dans le compte Achat stockés ou https://www.millereponses.com/cours-comptabilite/traitement-de-facture-comptabilite/
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